Guía de recursos para la Gestión de Tesorería en la Pyme

Se dice que “ la tesorería de una empresa es lo que la sangre al cuerpo humano” y ciertamente existe dicha similitud,  cuando el flujo de la tesorería tiene retenciones, el caudal es insuficiente, o su  recorrido es demasiado largo nos encontramos con que la salud de la empresa se deteriora. Hoy, más que nunca, en la pequeña y mediana empresa es vital la gestión y control eficaz de la tesorería, el control de la caja, las operaciones de financiación, cómo cobramos y cómo pagamos puede ser lo que marque la diferencia entre que nuestra empresa sobreviva a la actual crisis o sea una más de las que se quedaron en el camino.  Por nuestra parte creemos que la gestión de tesorería se debe apoyar en los siguientes pilares:

a) Conocimiento de la ¿cuantía? y ¿momento? de los flujos de caja
b) Instauración de las políticas de cobro y pago más adecuadas
c) Instauración de la política más adecuada de financiación
d) Negociación eficaz con las entidades financieras

a) Conocimiento de la cuantía y momento de los flujos de caja
Para tomar decisiones hay que tener información y los datos no son información. En el caso de la tesorería en todas las empresas se dispone de los datos pero en muy pocas de la información.
1º Información necesaria a nivel operativo, diariamente hemos de ver de donde obtenemos los recursos para atender los pagos, respondiendo a cuestiones del tipo: ¿Qué saldo tengo en cada cuenta?, ¿Qué pagos y qué cobros espero hoy, esta semana, esta quincena en cada cuenta?, ¿Qué efectos he de anticipar para disponer de la liquidez que preciso?, etc.
El Gestor Flujos de Tesorería V 4.0 es una herramienta diseñada para poder responder a dichas cuestiones con agilidad.

2º- Información necesaria a nivel estratégico, en este caso con periodicidades mensuales o trimestrales hemos de responder a cuestiones del tipo: ¿Tengo que ampliar el límite de la póliza de crédito?, ¿Necesitaré un préstamo para acometer el proyecto que vamos a ejecutar el próximo semestre?, ¿Qué sucedería si bajara el nivel de ventas un 15%?, etc.
La herramienta de Elaboración del Presupuesto de Tesorería Anual V 3.0 es la herramienta que le permitirá dar respuesta a dichas cuestiones con facilidad

b) Instauración de las políticas de cobro y pago más adecuadas
En este apartado de la gestión de la tesorería tratamos de adecuar al máximo los instrumentos de cobro y pago con las necesidades de la empresa. En unos casos nos interesará primar la seguridad documental del cobro, caso de empresas con un volumen bajo de operaciones pero de elevado importe, haciendo que los comerciales de la empresa recojan pagarés de nuestros clientes. En otros casos nos interesará utilizar instrumentos de bajo coste administrativo y menor seguridad documental, por ejemplo cuando generamos un volumen muy importante de cobros pero con valores unitarios pequeños, por lo que nos puede ser muy útil el recibo bancario.
Cada instrumento de cobro y pago es más adecuado para un tipo de cliente y operación que otro por lo que lo ideal es conocerlos todos, sus ventajas e inconvenientes, y utilizar el más adecuado a cada situación. Para cubrir dicha finalidad de información tiene a su disposición la Guía de Instrumentos de Cobro y Pago , donde podrá conocer el funcionamiento del cheque, pagaré, letra de cambio, recibo bancario, transferencia, orden de pago, etc.

c) Instauración de las política de financiación más adecuada
En muchas ocasiones las decisiones de financiación que se toman un día coartan el crecimiento y desarrollo de la empresa al día siguiente. Utilizar adecuadamente los instrumentos de financiación, esto es aquellos cuyo destino es el circulante, o como se denomina ahora activo corriente, aplicados al circulante y aquellos cuyo destino es el inmovilizado, fijo o activo no corriente a su finalidad nos permitirá disfrutar de una situación más cómoda ante las entidades financieras.
Conozca las ventajas y desventajas de los instrumentos de financiación con los siguientes recursos:
Guía de financiación a largo plazo, conozca el funcionamiento interno de los préstamos y leasing para así poderlos adecuar a sus necesidades.
Guía de financiación a corto plazo, las líneas de anticipo y descuento de efectos comerciales (recibos, letras, pagarés,…) proporcionalmente consumen la parte del león de los costes de financiación por lo que utilizar el producto más adecuado a cada situación reporta grandes beneficios.
oPrestamoLeasingCA V 4.0 se trata de una herramienta diseñada para la gestión y control administrativo-financiero de los préstamos y leasing contratados por la empresa.
rRecibosNormalizados V 2.0 herramienta con la que averiguar en minutos donde es más rentable realizar el anticipo de un determinado conjunto de recibos.

d) Negociación eficaz con las entidades bancarias
Por suerte o por desgracia las entidades bancarias son interlocutores necesarios en la gestión de tesorería de la empresa, tanto en el largo como en el corto plazo, pues se puede decir que todos los cobros y los pagos de la empresa pasan por una cuenta bancaria, a la vez que cada vez que la empresa precisa de recursos financieros acudimos a una entidad bancaria para su obtención. En este caso la dificultad es importante, hemos de convencer a nuestro interlocutor para que confíe en nuestra capacidad de dirigir la empresa y por tanto elegir de entre todos los proyectos aquel que seamos capaces de llevar a buen fin y por tanto nos permita recuperar el capital invertido devolviendo al banco el capital que nos ha prestado.

En el ámbito cualitativo hemos desarrollado la siguiente Guía de Contratación y Negociación Bancaria
En el ámbito cuantitativo hemos desarrollado dos herramientas:
aBalances V 4.0, esta herramienta nos permite conocer anticipadamente la evolución de los principales indicadores de nuestra empresa y por tanto preparar los documentos y argumentos que nos permitan resaltar los mejores aspectos de nuestra empresa. De hecho tal y como está construída permite realizar un maquillaje fino de la Cuenta de Resultados y el Balance de Situación, documentos que plasman la realidad económica de la empresa.
bBancoEmpresa V 2.0, por otra parte hay que tener en cuenta que para la entidad bancaria el que nosotros operemos con ella le reporta un beneficio, beneficio que en ocasiones es evidente (aparece reflejado como un gasto más en nuestra contabilidad) y en otras ocasiones pasa totalmente desapercibido pues no está reflejado en nuestra contabilidad. Por ejemplo en la contabilidad de la empresa vemos lo que pagamos en concepto de intereses por un préstamo pero no vemos lo que gana la entidad financiera con nuestros depósitos y saldos acreedores. Esta herramienta está diseñada para obtener el valor del margen de intermediación financiera que obtiene una entidad bancaria con el negocio que le aporta la empresa lo que obviamente permite negociar mejor las condiciones de las operaciones de financiación. Hay que tener en cuenta que las entidades financieras obtienen beneficios de todas y cada una de las operaciones que realizamos con independencia de que nosotros no paguemos por ello, de hecho una importante fuente de ingresos para las entidades son las diferencias entre las fechas de operación y valoración de cada movimientos bancario. Por ejemplo cuando ingresamos un cheque y resulta que toma valor tres días después de la fecha en la que ingresamos el cheque.
Normas de valoración abonos establecida por el Banco de España
Normas de valoración adeudos establecida por el Banco de España