Trucos IRPF - 1; Cómo te pueden ayudar los hijos

Habitualmente, los padres cuando realizan su declaración de la renta incluyen a sus hijos en su declaración para aumentar su minimo familiar y así tener una reducción de sus ingresos y disminuir la base imponible, pero hay veces que hay soluciones con mayor beneficio fiscal.

Aproximadamente, cada hijo tiene una reducción de unos 1.800 € (este importe es mayor si es menor de 3 años o discapacitado) que habitualmente se convierte en una deducción, es decir, ahorramos unos 432 € por hijo declarado (puesto que la primera escala del gravamen es 24% y el mínimo personal y familiar no suelen superarla).

¿Como puedo maximizar las ventajas del mínimo familiar?

Antes de continuar con la explicación, tenemos que calcular cuanto gana aproximadamente nuestro hijo, veámoslo detenidamente:
Hay veces que los hijos trabajan en verano para sacarse algunos ahorros por lo que es posible que tenga algún rendimiento del trabajo, y claro, sus ahorros los tendrá en algún sitio que no sera debajo del colchón, por lo que puede tener rendimientos de capital mobiliario (intereses de cuentas y dividendos) o ganancias patrimoniales (compra-venta de fondos y acciones u otros activos). Incluso hay veces que los padres tienen a sus hijos como titulares en sus cuentas bancarias, como titulares de acciones, fondos de inversión… por lo que los hijos ganan la parte proporcional de los beneficios de la compra-venta de dichos activos, de los intereses de las cuentas, de los dividendos…
Y ahora, si lo sumamos todo, ¿cuánto sale al final?

Primera opción
Si nuestro hijo no gana más de 1.800 € anuales y en sus ingresos se ha aplicado alguna retención (normalmente si estos ingresos provienen de intereses de ahorros, es muy fácil que haya tenido una retención del 18%) podemos hacer, además de la declaración habitual con nuestro hijo aprovechando su reducción como descendiente, la declaración individual de nuestro hijo para que le sea devuelto todo el dinero retenido.
De esta forma no perdemos ninguna reducción del mínimo familiar en nuestra declaración y en cambio devuelven a nuestro hijo las cantidades que le hayan retenido.

Segunda opción
Si por el contrario, nuestro hijo gana más de 1800 € y hace su declaración individual, los padres no podrán ponerle dentro del apartado de descendientes y por lo tanto perderán su reducción en el mínimo familiar. Indicar aquí que los hijos se pueden poner en el apartado de descendientes siempre y cuando sus rentas no sean superiores a 8.000€, por lo tanto si nuestro hijo tiene rentas entre los 1800-8000€ podemos tomar una de las siguientes opciones:

1. O hace el hijo su declaración individual y los padres no le ponen en su declaración y por lo tanto pierden la reducción que aporta dicho descendiente.
2. O los padres ponen al hijo como descendiente en su declaración y el hijo no hace su declaración individual y por lo tanto pierde todo lo que se le haya retenido de sus ingresos.

Esto quiere decir, que tenemos que buscar la opción que más nos beneficie. A primera vista y poniendo una situación más o menos habitual en la que todos los ingresos del hijo sean provinientes del ahorro, dado que la reducción (1800€ por descendiente) beneficiará alrededor de un 24% a los padres y la retención practicada al hijo será de un 18%, el límite se establece en 2400€, así que si el hijo tiene unas rentas entre 2400-8000€ sería más beneficiosa la opción 1 y si las rentas están entre 1800-2400€ sería mejor la opción 2.

Si los porcentajes de reducción y retención son distintos habría que hacer nuevos cálculos para establecer nuevamente el límite. Obviamente, este tema tiene más intringulis y muchas más variables a tener en cuenta, pero al menos de esta manera podemos tener una idea de como mejorar nuestro beneficio fiscal.

Leyenda:
Reducción: Importe que se resta a los ingresos de una persona antes de aplicar la escala de gravamen.
Deducción: Importe que se resta al resultado de la declaración una vez aplicada la escala de gravamen (a lo que hay que pagar o devolver) .